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相殺消去

相殺消去は、共通の親の配下で、財務上の影響を与えないように、2 つ以上の科目残高の財務的影響を相殺するプロセスです。

必要な権限: Consolidation へのアクセス

相殺消去を設定するには:

相殺消去ルールを作成する前に、これらの手順を完了する必要があります。

  1. 取引先として、グループ間組織を特定します。
  2. 相殺消去が発生する組織のレベルを特定します。
  3. 必要に応じて、グループ間の貸方および借方科目を正しい属性で設定し、これらの科目を作成します。
  4. 1 つまたは複数の内部取引調整科目を作成します。

相殺消去プロセスを管理するには:

  1. 相殺消去ルールを作成します。
  2. 内部取引消去アクティビティを確認します。

グループ間取引先組織を特定します。

­取引先属性で、組織構造の適切な組織をマークします。これを行うと、特別なシステム属性または属性 (使用している­相殺消去メソッドによって異なります) は、組織の名前に等しい値が入力されます。その組織とそのすべての子は、マークされた親と同じ取引先の値として識別されます。以下の手順を開始する前に、属性値が明確で使いやすくなるよう、すべての取引先組織に名前が付けられていることを確認します。

属性を使用して取引先を特定するには:

  1. [モデリング] > [モデル管理] > [組織] に移動します。
  2. 組織階層から、グループ間のアクティビティを生成する組織を選択します。
  3. [レベルの詳細] セクションから、[取引先] チェックボックスを選択します。
  4. [保存] をクリックします。

管理者は、取引先ラベルを変更できます。 [管理] > [一般設定] に移動します。チェックボックスのラベルは、“「取引先」とは異なる場合があります。”

相殺消去組織を特定する

相殺消去が発生する組織のレベルを選択します。相殺消去組織が、個々の取引先組織の 上位になることがあります。組織構造の複数の支店で相殺消去がある場合、複数の相殺消去組織が必要になる場合があります。

1 つの組織を、グループ間取引先と相殺消去組織の両方にすることはできません。組織構造の複雑さにもよりますが、新しい組織を作成して相殺消去組織として機能させる必要が生じることがあります。

以下は、総務 組織が、 指定された相殺消去組織である例を示しています。

Example of an Eliminations Level with Level Detail for Elimination Settings

相殺消去組織を特定するには:

  1. [モデリング] > [組織] に移動します。
  2. 相殺消去が発生する組織を選択します。
  3. [組織の詳細] ペインで、[相殺消去] 設定から、[相殺消去組織] チェックボックスを選択します。[相殺消去取引先] が選択されていないことに注意してください。
  4. SheetViewer-Save.png をクリックして、設定を保存します。

貸方および借方科目を設定する

ビジネスモデルをサポートする科目構造内の任意の場所に、貸方および借方科目を追加できます。相殺消去を行うには、相殺消去メソッドに–基づいて、少なくとも 1 件の貸方および 1 件の借方科目を特定する必要があります。相殺消去メソッドの詳細については、「連結の設定」を参照してください。

相殺消去の属性 (分割) メソッドを使用している場合は、各タイプの科目が 1 件だけ必要で、各取引先に対して、その科目内で分割を作成できます。属性メソッド (デフォルト) を使用している場合は、すべての取引先に対して各タイプ (貸方と借方) の内部取引科目が必要です。

以下は、相殺消去メソッドとして科目特性を使用する場合の、収益に関する内部取引科目の例です。

Example of a General Ledger Account Set Up as an Intercompany Revenue Account

内部取引科目は、一度に 1 件のグループ間特性値にのみ関連付けることができます。複数のグループ間取引先がある場合は、各取引先で内部取引科目 を作成する必要があります。この例は、子会社 A、子会社 B における、グループ間の収益科目を示しています。

相殺消去の借方および貸方科目を選択するには:

  1. [モデリング] > [モデル管理] > [総勘定元帳科目] に移動します。
  2. 科目階層から科目を選択し、科目の詳細を編集します。
  1. [グループ間] を [はい] に設定します。
  2. [取引先] ドロップダウンメニューを使用して、科目がどの取引先が関連付けられているかを指定します。
  3. SheetViewer-Save.png をクリックします。

これらの手順を繰り返して、必要な科目をすべて作成します。

内部取引調整科目のセットアップ

また、調整科目として機能する、システム科目が必要になります。相殺消去のプロセスにある科目の残高がない場合、この値 (科目の差額) は、調整科目に保存されます。

たとえば、米国への EU 債務が 100 ドルで、EU からの米国債権が 105 ドルである場合、5 ドルの差額が調整科目に保存され、相殺消去残高 (相殺消去借方では 105 ドルが相殺消去貸方で 105 ドルになる) になります。

調整科目を作成するには:

  1. [モデリング] > [総勘定元帳科目] に移動します。
    GL 科目構造外に調整科目を配置する場合は、[カスタム科目の管理] をクリックし、ステップ 3 まで進みます。
  2. 調整科目を配置する科目を選択します。
  3. [新しいシステム科目] をクリックします。
  4. 子会社の調整科目の詳細を入力します。この科目を、[­グループ間: はい] に設定します。
    取引先の科目特性を選択しないでください。
  5. [保存] をクリックします。
  6. [完了] をクリックします。

調整科目を把握するには、相殺消去­を表示するシートまたはレポートに、内部取引科目を追加します。

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