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財務比率の計算の例

売掛金回収期間(DSO)、仕入債務回転日数(DPO)、在庫回転率を含め、よく使用される財務比率に関する数式の詳細な例を示します。

売掛金回収期間

売掛金回収期間(DSO)は、平均集金期間を計算するために使用されます。DSOは、会社の売掛金がどの程度順調に管理されているかを示す財務比率です。

  • 必要な科目には次のものがあります。
科目名 科目コード 科目タイプ
売掛金(合計) AccountsReceivable 流動資産 - 累積
収益 収益 収益 - 定期的
月単位のカレンダー日 CalendarDaysInMonth 前提条件 - 周期的

数式

DIVF(ACCT.AccountsReceivable, ACCT.Income)*ASSUM.CalendarDaysInMonth

仕入債務回転日数

仕入債務回転日数(DPO)は、毎日の平均売上原価に対する支払い比率です。

  • 必要な科目には次のものがあります。
科目名 科目コード 科目タイプ
買掛金(合計) AccountsPayable 流動負債 - 累積
売上原価 CostOfGoodsSold 売上原価 - 定期的
月単位のカレンダー日 CalendarDaysInMonth 前提条件 - 周期的

数式

DIVF(ACCT.AccountsPayable, ACCT.CostOfGoodsSold)*ASSUM.CalendarDaysInMonth

在庫回転率

会社が在庫を販売できる速度は、ビジネス パフォーマンスの重要な尺度です。 低い回転率は 販売力の低迷を意味します。 したがって、 在庫が超過状態 になります。  高い 率は、強力な販売力および/または大規模な割引を意味します。

  • 必要な科目には次のものがあります。
科目名 科目コード 科目タイプ
売上原価 CostOfGoodsSold 売上原価 - 定期的
在庫 在庫 流動資産 - 累積

数式

DIVF(ACCT.CostOfGoodsSold, ACCT.Inventory)

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