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Knowledge @ Adaptive Insights LLC, a Workday Company

複雑な特性の相殺消去

この例では、すべての子会社が、3 つの組織の所有権を持ち、互いに取引を行っています。

会社全体の組織構造は次のとおりです。

  • Crawford’s Sports Unlimited

    • Graham’s Fishing Equipment

      • ウィンストン・バイト

      • ポールズ・フォア・エブリワン

    • レクターズ・ファイン・スポーツウェア

      • レヴェン & スタッグ・ファブリック

標準会計慣行において、ウィンストン・バイトとポールズ・フォー・エブリワンの間の活動は通常、グラハムズ・フィッシング・エキップメントにおいて相殺消去されます。Consolidation では、一度に 1 つの組織が相殺消去組織とグループ間取引先の両方になることはできません。

同様に、グラハムズ・フィッシング・エキップメントとレクターズ・ファイン・スポーツウェアの間で交わされる取引活動は、どちらも子会社の相殺消去組織としてフラグが付いていない場合にのみ可能です。

グラハムズ・フィッシング・エキップメントとレクターズ・ファイン・スポーツウェアは、クロフォードズ・スポーツ・アンリミテッドの組織で相殺消去できますが、グラハムズ・フィッシング・エキップメントが独自の連結を報告する必要がある場合は、その方法なしでそのままの状態が保持されます。

要するに、子会社自体が、子会社のさらなる組織の取引先でない場合は、親会社は、その子会社の相殺消去のみを処理できます。

解決策

上記のような設定を処理する方法は、チャートの下部で、子会社で特別な相殺消去組織を作成することです。

  • クロフォードズ・スポーツ・アンリミテッド - クロフォードズの相殺消去

    • バーチャル子会社 - グラハムの相殺消去

      • Graham’s Fishing Equipment

        • ウィンストン・バイト

        • ポールズ・フォア・エブリワン

    • バーチャル子会社 - レクターズの相殺消去

      • レクターズ・ファイン・スポーツウェア

        • レヴェン & スタッグ・ファブリック

次に’、さまざまなトランザクションがどこで相殺消去されたかの要約を示します。

取引先 1

取引先 2

相殺消去組織

ウィンストン・バイト

ポールズ・フォア・エブリワン

OR

Graham’s Fishing Equipment

Graham ’の相殺消去

ポールズ・フォア・エブリワン

Graham’s Fishing Equipment

Graham ’の相殺消去

レヴェン & スタッグ・ファブリック

レクターズ・ファイン・スポーツウェア

レクターズの相殺消去

レヴェン & スタッグ・ファブリック

ポールズ・フォア・エブリワン

OR

ウィンストン・バイト

OR

Graham’s Fishing Equipment

Crawford’s Sports Unlimited

いずれかの子会社がクロフォードズ・スポーツ・アンリミテッドと取引を行っている場合、クロフォードズ・スポーツ・アンリミテッドより上位の組織が必要になります。これは、クロフォードズ・スポーツ・アンリミテッドとこの組織が取引を行う子との間の相殺消去を保持します。

 

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